¿Cuál es el plazo para consolidar el Registro de Compras y Ventas?
El plazo para consolidar el RCV es hasta el día 9 del siguiente mes al periodo de información.
Si un contribuyente registra sus compras y ventas pero no consolida el RCV hasta el vencimiento establecido ¿Tiene multa?
Sí, le corresponde una multa, toda vez que el plazo de consolidación del Registro de Compras y Ventas es hasta el día 9 del mes siguiente.
¿Se mantiene la fecha de vencimiento del Registro de Compras y Ventas si el día 9 cae un día sábado, domingo o feriado?
No, la fecha de vencimiento se traslada al siguiente día hábil.
¿Hasta qué fecha se podrá consolidar la modificación del Registro de Compras y Ventas?
Se podrá consolidar la modificación del Registro de Compras y Ventas hasta la presentación de la Declaración Jurada (DD.JJ.), si la consolidación es posterior a la fecha de vencimiento de las DD.JJ. corresponderá el pago de una multa.
¿Cuándo se puede modificar los Registro de Compras y Ventas?
El Registro de Compras y Ventas solo podrá ser modificado cuando exista un cambio en la información registrada en la factura, adición o retiro de una factura antes de la presentación de la Declaración Jurada del IVA.
¿Hasta cuándo se puede modificar el Registro de Compras y Ventas por efecto de una rectificatoria de la Declaración Jurada?
La modificación del Registro de Compras y Ventas que sea producto de una rectificatoria de una Declaración Jurada no tiene una fecha de vencimiento, el mismo debe realizarse antes de la presentación de la rectificatoria a favor del contribuyente o fisco.
¿Qué se considera como “Modificación del Registro de Compras y Ventas”?
Se considera modificación del RCV:
- Corregir la información registrada en las modalidades de Facturación Manual, Prevalorada pre-impresa y Computarizada SFV,
- Incrementar Registros y/o Confirmar nuevas facturas o documentos equivalentes y
- Eliminar Registros.
¿Si efectuó el registro de facturas como válidas las mismas pueden
ser anuladas?
Sí, en el caso de las Facturas Manuales, Pre valoradas pre-impresas
y Facturas
Computarizadas SFV se podrá cambiar el estado de valida a anulada.
¿El SIAT remplazó al aplicativo facilito para el envío del Registro
de Compras y Ventas?
Si, el SIAT sustituyo al aplicativo facilito, el mismo es aplicado desde
el periodo de diciembre 2021.
¿Al consolidar el Registro de Compras y Ventas se obtendrá un resumen
para realizar la Declaración Jurada del IVA?
Sí, se tendrá una Declaración Jurada sugerida con la información
consolidada del Registro de Compras y Ventas.
¿La Declaración y pago de impuestos de los formularios 200 y 400 será
hasta el día 9 del mes siguiente?
No, el pago de los impuestos IVA e IT mantienen la fecha de vencimiento
de acuerdo a la terminación del NIT.
¿A partir de qué mes se debe realizar el Registro Compras y
Ventas?
El Registro de Compras y Ventas se realizará a partir del periodo
Diciembre/2021.
¿Cuándo se selecciona el tipo de Compra 1 “Compras para mercado
interno con destino a actividades gravadas” en el Registro de
Compras?
Se selecciona el tipo de compra 1 cuando el contribuyente realiza
compras destinadas para una actividad gravada (venta de bienes muebles,
prestación de servicios de cualquier naturaleza, alquiler de bienes
inmuebles y servicios de construcción).
¿Cuándo se selecciona el tipo de Compra 2 “Compras para mercado
interno con destino a actividades no gravadas” en el Registro de
Compras?
Se selecciona el tipo de compra 2 cuando el contribuyente realiza
compras destinadas para una actividad no gravada (Venta de inmuebles,
percepción de intereses de entidades financieras), como también
las actividades de contribuyentes no alcanzados por el impuesto como las
entidades públicas, organizaciones sin fines de lucro, fundaciones y
similares.
¿Cuándo se utiliza el tipo de Compra 3 “Compras sujetas a
proporcionalidad” en el Registro de Compras?
Se selecciona el tipo de compra 3 cuando el contribuyente realiza una
compra y la misma es destinada para una actividad gravada y no gravada,
asímismo, los contribuyentes que tienen actividades gravadas a tasa cero
(venta de libros y transporte de carga internacional) solo deben
seleccionar este tipo de compra
para todas sus adquisiciones de bienes y/o servicios.
¿Cuándo se selecciona el tipo de Compra 4 “Compras para
exportaciones” en el Registro de Compras?
Se selecciona el tipo de compra 4 cuando el contribuyente realiza
compras para la realización de producto con destino a la exportación.
¿Cuándo selecciona el tipo de Compra 5 “Compras tanto para el mercado
interno como para exportaciones” en el Registro de Compras?
Se selecciona el tipo de compra 5 cuando el contribuyente realiza una
compra para la realización de productos con destino a la exportación y
para ser comercializados dentro de mercado interno.
¿Con qué fecha deben registrarse en el Registro de Compras y Ventas
las facturas de servicios de telecomunicaciones?
A partir del periodo de diciembre 2021 todas las facturas se deben
registrar con la fecha de emisión sin excepción alguna.
¿Cómo se realizará el envío de los Registros de Compras y Ventas sin
movimiento?
Cuando no se tenga movimiento se debe realizar únicamente la
consolidación de la información.
¿Qué pasa con las facturas emitidas en una modalidad de Facturación
en Línea al momento de un registro masivo?
Al momento de la importación de la información de las facturas emitidas
en la Modalidades de Facturación en Línea y otras modalidades serán
confirmadas automaticamente y ya no se encontrarán en la pestaña
CONFIRMAR COMPRAS; si las compras hubiesen sido confirmadas previamente
el sistema le señalará que la misma se encuentra duplicadas.
¿Qué pasa si se confirma una factura que posteriormente es anulada
por el proveedor?
El sistema de manera automática marcará la factura como observada.
¿Cómo se obtiene el reporte del Registro de Compras y
Ventas?
Debe ingresar al menú de Registro de Compras y Ventas, a la opción de
Consultas, en Tipo de Consulta seleccionar Consulta de Compras o Ventas
(según corresponda), elegir la Gestión y Periodo y finalmente pulsar
sobre Buscar.
¿En la importación de los Registros de Compras o Ventas masivos se
puede cargar más de un archivo?
Si, se puede efectuar la importación de más de un archivo excel, el
mismo puede contener un máximo de 30.000 facturas por archivo.
¿Cuántas veces se puede modificar el Registro de Compras y Ventas?
No existe un límite de modificaciones; sin embargo, el mismo puede
realizarse antes del envío de la Declaración Jurada, para una
modificación posterior debe realizar a través de la opción de
rectificatorias.
¿Con qué fecha se debe registrar una Factura Pre valorada pre-impresa
en el Registro de Compras y Ventas?
Las Facturas Prevaloradas pre-impresas se deben registrar con una fecha
que no sobre pase la fecha límite de emisión.
¿Cómo se obtiene el importe de la compra de una Póliza de
Importación?
Se obtiene dividiendo la Base Imponible del IVA entre 13%.
¿Las facturas emitidas en las Modalidades de Facturación Manual,
Prevalorada pre-impresa y/o Computarizada SFV registradas como válidas
en el Registro de Ventas, pueden cambiar a estado anulado?
Si, las facturas registradas como válidas pueden cambiar al estado
Anulado hasta la fecha de vencimiento de la presentación de la DD.JJ. de
acuerdo a la terminación de su NIT.
¿Dónde se reportan las facturas inutilizadas o extraviadas en el
Registro de Compras y Ventas?
Deben reportarse por la opción de Gestión de Trámites del modulo
Facturación Manual del SIAT, estás no se consignan en el Registro de
Compras y Ventas.
¿Se debe Modificar el Registros de Compras y Ventas por la opción Rectificatorias?
No, se debe efectuar la modificación, adición o retiro de
Facturas por la opción Registro de Compras, Ventas (Opciones
compras y/o ventas según corresponda) siempre y cuando la misma sea
realizada antes de la presentación de la Declaración Jurada.
¿Por qué no coincide la información de la constancia del Registro de
Compras y Ventas con el reporte de Compras consolidadas en
Excel?
La diferencia es debido a que el sistema no totaliza las facturas
registradas con el tipo de compra 2 (INTERNO/ACTIVIDADES NO GRAVADAS).
¿Por qué no coincide la información de la constancia del Registro de
Compras y Ventas con el reporte de Ventas consolidadas en Excel?
La diferencia se debe a que el sistema no totaliza las facturas
registradas como anuladas.
¿Por qué al importar un Registro de Ventas masivo le emite el
siguiente error “El campo ESTADO debe ser igual a uno de los valores
predefinidos: ¿A, V, C o L”?
Es por que en la columna de ESTADO la información consignada no tiene
los parámetros establecidos (A, V, C o L) o la misma contiene espacios
adicionales al principio o al final de la información registrada.
¿Por qué al importar un Registro de Compras y Ventas masivo sale el
error “El campo RAZON SOCIAL no tiene el formato
establecido”?
Es por que la columna RAZON SOCIAL tiene caracteres especiales como
punto (.), comillas (“), guion medio (-), guion bajo (_) y otros.
¿Por qué al importar un Registro de Compras masivo sale el siguiente
error “Código de autorización inválido”?
Es por que la información registrada se encuentra con decimales o
contiene espacios al inicio o al final del número o código de
autorización.
¿Por qué al importar el Registro de Compras o Ventas masivo sale el
siguiente error “Código de Control inválido” ?
Porque no cumple con el formato establecido considerando que este es un
dato hexadecimal que está compuesto con letras de la A a la F y números
del 0 al 9, lo cual significa que no existe la letra O, asimismo esta
información debe estar
separado por guiones cada dos dígitos.
¿Por qué al importar un Registro de Compras o Ventas masivo
sale el siguiente error “Especificación incorrecta” ?
Es debido a que el archivo se está importando sin datos de cabecera o el
número de especificación no corresponde al tipo de registro a importar,
considerando que las especificaciones son las siguientes: 1 para compras
estándar, 2 para ventas, 3 para combustible, 4 para prevaloradas
pre-impresa, 5 para prevaloradas telecomunicaciones y 6 para reintegros
¿Por qué al efectuar el registro de Compras y Ventas sale el
siguiente error “Presenta Declaración Jurada para el
periodo”?
Es por que el contribuyente ya efectuó su Declaración Jurada, para el
envió del Registro de Compras y Ventas debe ingresar a la opción de
RECTIFICACIÓN DEL RCV.
¿Por qué el Registro de Ventas no permite registrar facturas manuales
autorizadas y emitidas por contingencia?
Es por que las facturas manuales emitidas por contingencia deben ser
registradas en el Sistema de Facturación del contribuyente hasta 48
posteriores a la finalización de la contingencia (modalidades de
facturación computarizada y
electrónica en línea).
¿Si no se envió el Libro de Compras y Ventas de periodos anteriores a
diciembre de 2021 cómo se efectúa la remisión de esta información?
Debe registrarse la información en el Registro de Compras y Ventas en la
opción de Compras y Ventas para su posterior consolidación.
¿Cómo se efectúa la modificación de un Registro de Compras y Ventas
posterior al envío de una Declaración Jurada?
- Ingresar a la opción Consolidación Rectificación, seleccionar la Gestión y periodo, pulsar sobre Generar Resumen, posteriormente pulsar sobre Consolidar Periodo, el sistema les mostrara la CONSTANCIA DE REGISTRO DE COMPRAS Y VENTAS
- En la consulta ¿La presente consolidación es a favor del contribuyente? Seleccionar SI o NO según corresponda, recuerden que si consignan si el RCV se volverá un proyecto de rectificatoria.
- Modificar la información de Compras o Ventas por las Opciones de Rectificación Ventas o Rectificación Compras
- Finalmente Consolidar la información en la opción Consolidación Rectificación
¿Cuál es la Multa por no consolidar el Registro de Compras y
Ventas?
600 UFV para personas jurídicas y 300 UFV para personas naturales,
empresas unipersonales y sucesiones indivisa.
¿Cuál es la Multa por consolidar el Registro de Compras y Ventas
fuera de plazo?
200 UFV para personas jurídicas y 100 UFV para personas naturales,
empresas unipersonales y sucesiones indivisa.
¿Cuál es la Multa por modificar fuera de plazo el Registro de Compras
y Ventas?
100 UFV para personas jurídicas y 50 UFV para personas naturales,
empresas unipersonales y sucesiones indivisa.
¿Cómo se registran las Notas de Crédito y Débito en el RCV?
Las Notas de Crédito y Débito no se consignan en el Registro de Compra y
Ventas, toda vez que las mismas deben ser emitidas por la opción SIAT de
la página web www. impuestos.gob.bo (Contribuyentes que usan las
Modalidades de
Facturación Manual y Computarizada SFV) y por el Sistema de
Facturación Autorizado para contribuyentes que utilizan las Modalidades
de Facturación en línea.
Ejemplos prácticos:
Recomendaciones
Al momento de importar de forma masiva los Registros de Compras y
Ventas:
- Los archivos deben contener los datos de cabecera, de preferencia utilizar las plantillas que pueden ser descargadas del sistema.
- No se debe modificar los datos de cabecera de las plantillas del Registro de Compras y Ventas.
- Los Archivos a importar no deben contener la totalización de las columnas
- Las columnas no deben contener espacios adicionales ni al inicio ni alfinal de la información registrada.
- Las columnas no deben contener caracteres especiales.
- Las estaciones de servicio deben utilizar el número asignado para el código país en el Registro de Ventas de Combustibles.
- Para estaciones de servicios cuando la columna NÚMERO DE PLACA U OTROS contenga información, la columna TIPO DE ENVASE EN VENTAS MENORES debe ir vacío es decir sin información.
- Para estaciones de servicios cuando la columna NÚMERO DE PLACA U OTROS no contenga información, la columna TIPO DE ENVASE EN VENTAS MENORES debe indicar: B para BIDONES, T para BOTELLAS y O para OTROS.
- Considerar que el código de control para las modalidades de Facturación Computarizada SFV es un dato hexadecimal que está compuesto con letras de la A hasta la F y números del 0 al 9, lo cual significa que no existe la letra O.
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